금융위원회와 한국거래소, 자본시장연구원 등 유관기관이 기업 밸류업 프로그램의 핵심인 ‘기업가치 제고 계획 공시’ 가이드라인이 공개했습니다. 이번 가이드라인은 기업들이 가치 제고 계획을 개별특성에 맞춰 수립할 수 있도록 방향성을 제시해 주는 내용을 담고 있습니다. 다만 시장이 기대하던 추가적인 세제지원 혜택에 대한 내용 등은 이후 논의 통해 발표할 예정으로 알려졌습니다.
| 기업가치 제고 계획 가이드라인
기업가치를 향상시키기 위한 가이드라인은 상장기업이 자체적인 특성에 맞게 구상할 수 있도록 다섯 가지 주요 특징을 제시하고 있습니다.
기업가치 제고 계획의 5대 핵심특징은 ‘자율성’, ‘미래지향성’, ‘종합성’, ‘선택과 집중’, ‘이사회 책임’으로 이를 토대로 기업은 중요한 핵심 지표를 설정하고, 중장기적 목표를 세워 사업 분야별 투자, 주주 이익 증진, 사업 포트폴리오 개선 등 다양한 계획을 수립하게 됩니다.
또한, 투자자의 이해를 돕고 비교 가능성을 높이기 위해 기업 개요, 현황 진단, 목표 설정, 계획 수립, 이행 평가, 그리고 소통. 등 목차 별 작성방법도 제시하고 있으며, 이를 통해 기업은 자사의 업적을 명확하게 보여주고, 투자자와의 소통을 강화하여 기업가치를 지속적으로 향상시킬 수 있을 것으로 기대되고 있습니다.
| 가이드라인 목차 및 작성 방법
기업개요
기업의 업종, 주요 제품 및 서비스, 연혁 등 기본 정보를 기재함으로서 기업가치 제고 계획이 완결성 있는 보고서로 기능할 수 있도록 내용을 구성해야 합니다.
현황진단
시장환경, 경쟁우위, 리스크 등의 입체적 진단과 함께 개별특성을 고려한 재무비재무 지표들 중 중장기적인 가치 제고 목표에 적합한 핵심지표를 선정해 분석합니다.
※ 재무지표 : 시장평가(PBR, PER 등), 자본효율성(ROE, ROIC, COE, WACC 등), 주주환원(배당, 자사주소각, TSR 등), 성장성(매출·이익·자산 증가율 등) 등으로 분류했으며, 비재무지표의 경우에는 지배구조, 이사회 책임성, 감사 독립성 등 시장참여자들을 고려한 내용 중심으로 제시합니다.
목표설정
중장기적인 목표를 계량화된 수치로 제시할 것을 권장하나, 필요에 따라 구간제시 등 다양한 방법의 목표설정도 가능합니다. 급격한 경영환경 변화 등에 따른 목표 변경이 가능하며, 수정은 정정공시를 통해 수정, 보완할 수 있습니다.
이행평가
연 1회 주기적 공시가 권장되는 만큼 공시 기간 사이에 실시한 노력과 이행 평가도 기재해가 됩니다.보완 필요사항 등 평가적 요소를 함께 기재하도록 권장한다는 방침입니다.
소통
주주 및 시장참여자가 기업을 제대로 평가하기 위한 필수적인 요소라는 점에서 단순한 정량적 서술이 아닌 어떻게 소통할 것인지 등 정성적인 측면의 계획 수립·이행을 중요 내용으로하는 소통의 현황과 향후계획 그리고 실적을 작성하도록 했습니다.
공시방법
공정공시 대상인 예측정보는 거래소 상장공시시스템(KIND)에 먼저 공시해야 하며, 외국인 투자자를 위한 영문공시와 분기 공시 시점을 알리는 예고 공시도 가능합니다. 기업가치 제고 계획 가이드라인·해설서 제정안은 최종 의견수렴을 거친 뒤 이번 달 중 확정•발표될 예정이며, 금융감독원은 기업 밸류업 통합 홈페이지, 투자지표 비교공표 등의 다양한 지원 프로그램도 함께 진행될 예정입니다.
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